居酒屋 悟空バイトの税金と扶養
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はじめてでもわかる！バイトの税金

給与明細の「なぜ引かれた？」を3分で整理。

まず結論。「税金」と「社会保険」は別ものです。 しかも月々の給料からいったん引かれても、年末調整や確定申告で戻ってくることがあります。

① 扶養内で働きたい人は、ここだけ先に確認

12月31日時点の年齢年収の安全目標月収の目安
19〜22歳150万円未満12万5,000円未満
18歳以下・23歳以上130万円未満約10万8,000円未満

19〜22歳の150万円は「親の健康保険の扶養」を守る目安。親の税金の控除も満額の範囲です。
それ以外の年齢は、健康保険の扶養が原則130万円未満（税金の扶養は136万円以下）。

時給1,200円なら　19〜22歳は月104時間以内／それ以外は月90時間以内が目安です。
注意　交通費・賞与・かけもち先の給料も含めて、これから1年間の見込みで判定されることがあります。 上限ギリギリではなく、余裕をもって組みましょう。

② かけもち計算機｜自分の税金を計算してみる

🏮 うちの店（悟空）で
🏪 ほかのバイト先で （していない人は0のまま）
年収の見込み所得税（年）住民税（年）
悟空だけ
だったら
ほかの店だけ
だったら
合算
判定はこっち！
いちばん大事　税金も扶養も、全バイト先の合計で判定されます。 「1つの店では超えてないからセーフ」は通用しません。

「今の働き方を12か月続けたら」の年間ざっくり概算です（時給×時間×12か月）。 所得税は給与所得控除74万円と基礎控除（最大104万円）を引いて計算、住民税は前橋市の例 （非課税目安115.5万円・所得割10％＋均等割等5,700円）。 交通費・手当・社会保険・勤労学生控除などで実際とは差が出ます。 悟空の22時以降の割増や、月による変動は入っていません。年収250万円をこえるあたりからは誤差が大きくなります。

③ 2026年の「年収の壁」早見表

年収がいくらになると、何が起きる？
年収の目安何に関係？ざっくり結論
115.5万円以下住民税前橋市で非課税となる目安
136万円以下親の税金の扶養扶養控除の収入要件の目安
150万円未満親の健康保険の扶養19〜22歳の収入要件
159万円以下親の税負担（19〜22歳）63万円の控除が維持される目安
163万円以下勤労学生控除対象になれる給与収入の上限目安
178万円以下自分の所得税原則かからない目安
197万円以下親の税負担（19〜22歳）控除が段階的に残る上限

前提：日本国内の学生／収入はアルバイト給与のみ／ほかの所得・控除なし。年収は1月〜12月の合計です。
「19〜22歳」は、その年の12月31日時点で19歳以上23歳未満の人を指します。

大事！　「178万円まで税金ゼロ」でも、住民税や健康保険の扶養は別ルールです。 1つの“壁”だけで判断しないでください。

④ 給料からは何が引かれている？

給与明細の見かた　支給合計 − 控除合計 ＝ 差引支給額（手取り）。 「控除」の欄に何が並んでいるかを見てみましょう。
税金：いくら引かれる？
税金計算のしかた学生の目安（2026年）
所得税＋
復興特別所得税		毎月は源泉徴収税額表で概算 年収178万円以下なら年間0円が基本
住民税所得割10％＋均等割等5,700円 前橋市の例：年収115.5万円以下なら非課税目安

所得税は給与のみ・基礎控除が最大の場合。月々引かれても年末に精算されます。
住民税は県民税4％＋市町村民税6％。5,700円は森林環境税などを含みます。

社会保険料：加入したらいくら？
項目本人負担の目安金額例
雇用保険給与×0.5％月10万円→500円
月20万円→1,000円
健康保険等標準報酬月額×約4.955％月20万円→約9,910円
厚生年金標準報酬月額×9.15％月20万円→18,300円
3つの合計加入する場合の概算月20万円→約29,210円

雇用保険は昼間学生は原則対象外です。
健康保険は群馬・協会けんぽ・40歳未満の概算（支援金を含む）。厚生年金18.3％を会社と本人で折半。
税金は別。標準報酬月額により実際の額は前後します。

「控除」って何？代表的なもの
控除の意味　控除額がそのままもらえるわけではありません。 「税金を計算する元の金額」を小さくする仕組みです。
種類代表的な額ポイント
給与所得控除最低74万円給与の必要経費のようなもの。申請不要
基礎控除最大104万円合計所得が少ない人の2026年分。原則自動
勤労学生控除27万円給与収入163万円以下が目安。勤務先へ申告
社会保険料控除払った全額本人が払った健康保険・年金など。証明書を提出
医療費控除一定額超通常は10万円超の部分。所得が低い人は5％基準
寄附金控除寄附額−2,000円等上限・対象要件あり。ふるさと納税も関連

例）バイト代160万円 → 給与所得控除74万円を引いて給与所得86万円 → 基礎控除104万円を引いて課税所得0円。だから税金がかかりません。

計算例：年収190万円なら所得税はいくら？

① 給与所得　190万円 − 給与所得控除74万円 ＝ 116万円

② 課税所得　116万円 − 基礎控除104万円 ＝ 12万円

③ 所得税等　12万円 × 5％ ＝ 6,000円 （復興特別所得税を含めて約6,100円／年）

社会保険料控除などがあれば、実際の所得税はさらに下がることがあります。住民税は別計算です。

⑤ 年収別・3人の学生を比べる

自分に近い人はどれ？
ケースざっくり結果
年収100万円所得税0円／群馬県内の住民税も通常0円／親の扶養は通常維持
年収145万円・20歳所得税0円／住民税は可能性あり／親の税控除は満額／健康保険の扶養は収入要件内
年収170万円・20歳所得税0円／住民税は可能性あり／親の税控除は減額／健康保険の扶養は原則外れる可能性
年収190万円・20歳所得税は約6,100円／親の税控除は一部残る／健康保険の扶養は原則外れる可能性

⑥ 迷わないための5ステップ

  1. 年収の見込みを出す1月〜12月の「税引き前の給料」を、すべてのバイト先で合計します。
  2. 給与明細を見る所得税・住民税・雇用保険・健康保険・厚生年金の欄をチェック。
  3. 勤務先へ書類を出す主な勤務先に「扶養控除等申告書」。勤労学生控除を使う場合も該当欄を確認。
  4. 親へ早めに伝える特に19〜22歳は親の税控除と健康保険の扶養に影響。見込みが変わったら共有を。
  5. 年末に精算する1か所なら年末調整が基本。かけもち・退職・年末調整なしなら確定申告で戻ることも。

⑦ よくある質問

Q. 月の給料から所得税が引かれたら、必ず税金がかかるの？
A. いいえ。毎月は概算です。年末調整や確定申告で年間の正しい額に精算され、戻ってくることがあります。
Q. バイトをかけもちしている場合は？
A. 年収は全部合計します。「扶養控除等申告書」は原則1か所だけに提出。 主でない勤務先の給料は源泉徴収が多めになることがあります。
Q. 住民税はなぜ翌年に来るの？
A. 前年1〜12月の所得をもとに翌年度に課税されるからです。辞めたあとに納付書が届く場合もあります。
Q. 20歳になったら国民年金も必要？
A. 原則必要ですが、学生納付特例で納付を猶予できることがあります。これは税金ではありません。

⑧ 相談するときは

持っていくもの　給与明細・雇用契約書・源泉徴収票・今年の給料合計メモ。
勤務先の給与担当（悟空ならオーナー）、親の健康保険、住民票のある市町村、税務署に確認するとスムーズです。
出典・確認先（2026年8月14日確認）
国税庁「家族と税」
nta.go.jp/publication/pamph/koho/kurashi/html/02_2.htm

国税庁「令和8年度税制改正による所得税の基礎控除の引上げ等」
nta.go.jp/users/gensen/2026kiso/index.htm

日本年金機構「短時間労働者の被保険者資格」
nenkin.go.jp/section/faq/kounen/…

協会けんぽ「19歳以上23歳未満の被扶養者の年間収入要件」／「令和8年度 都道府県単位保険料率（群馬9.68％）」
kyoukaikenpo.or.jp/…/rate_prefectures/r08/

群馬県「個人の県民税」／前橋市「令和8年度市民税・県民税の改正FAQ」
pref.gunma.jp/site/tax/5384.html
※このページは一般的な学習用の資料です。個別の税額や扶養の認定を保証するものではありません。 住んでいる市町村、加入する健康保険、勤務条件によって扱いが異なります。 最終的な判断は、税務署・市町村・親の健康保険にご確認ください。
（2026年8月時点の情報・群馬県／前橋市を例にしています）
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